開給客戶的專票，客戶弄丟了怎麼辦？弄丟了供應商的專票怎麼辦？
會計網（http：//www。kuaiji。com/）是國內百萬粉絲關注的會計平臺，如果想了解更多關於會計政策、實操、考證相關資訊，可以開啟手機，關注會計網~公~主~號，隨時為你提供最新行業資訊！
版權宣告：以下內容由會計網原創首發，轉載請務必在文章開頭註明來源，謝謝！
1公司在未發貨的情況下先給客戶開具了發票，由於未發貨會計上不確認收入，增值稅申報表要將收入和銷項稅正常申報，就做了一筆 借：應收賬款 貸：預交增值稅。到實際發貨時做正常銷售，借：應收賬款 貸：銷項稅、主營業務收入，再衝銷預交增值稅，借：-應收賬款 貸：-預繳增值稅。如果開票在12月，發貨在下一年的1月，預交增值稅要結轉嗎？如果不結轉，下一年按照上述做分錄賬裡的收入額和銷項稅會與開票系統不一致怎麼辦？
第一個問題的關鍵點是，該公司除了先開具發票外，是否已經收取了貨款。
根據增值稅法，據《增值稅暫行 條例》第19條規定，納稅義務發生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據當天，先開具發票的，為開具發票的當天，所以必須當月確認收入，沒有商量的餘地。所以，只能採取視同本月已經發貨、本月開具了發票，也就是視同整個過程按正常都已經完畢，正常會計處理就是了；對於未提走的貨物暫時換個地方存放，以便於賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當於你們替客戶暫時儲存一下罷了。
這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什麼風險。
2
你好，我想問下，我們對公辦款到公司的一般賬戶，公司開票資訊是其開票資料上的基本賬戶，收款行和開票行不一致，屬於合法的嗎
合法的，只要是該公司的對公賬戶就可以了，一般戶也是對公賬戶中的一種
3
如果我公司取回的進項是配件並且有規格 但是開出去的銷項發票是技術服務費 這樣可以做賬嗎
有稅務風險。除生產企業外，應該進銷項一致。
4
每月有計提工會經費，也有繳納工會經費，但是沒有做工會經費調整，怎麼辦？
工會經費調整，是指超出限額而沒有進行調整嗎？如果是，只需在彙算清繳時調整，這是調錶不調賬的，若不明白怎麼調，建議學習關於彙算清繳的課程
5
8月開好發票把發票寄給客戶了，現在11月了，客戶說發票不見了。是增值稅專用發票不見了。我們公司這邊要怎麼處理。客戶那邊要怎麼處理？
根據國稅發［2006］156號《關於修訂增值稅專用發票使用規定的通知》中所做有如下規定：
1。一般納稅人丟失了已開具的專用發票的發票聯和抵扣票聯的，如果在丟失前已認證相符的則購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管國稅局出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管國稅局稽核同意的可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
2。如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票的記賬聯影印件到主管國稅局進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管國稅局出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》經購買方所在地的國稅局稽核同意後可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
3。如果一般納稅人丟失了已開具的專用發票的抵扣聯的如果在丟失前已認證的，則可使用專用發票的發聯影印件留存備查，如果丟失前並未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票聯影印件留存備查。
4。如果一般納稅人丟失了已開具的專用發票的發票聯的，可以將專用發票的抵扣聯做為記賬憑證，專用發票抵扣聯影印件留存備查。
如果對方將專用發票弄丟的話要根據第二十八條的（1）和（2）款的規定來處理。也就是說要讓對方把記賬聯的影印件和對方的主管國稅局出具的的第三聯送來，然後再拿著這兩份憑證去您所在地的主管國稅局去認證認證相符的經您所在國稅局稽核同意後可以將這個記賬聯的影印件和這個證明單做為抵扣憑證併入賬。但是要注意的是那個證明單第三聯從銷方那裡收到時要影印一份，因為原件您所在地的國稅局要留存備查的。
6
連鎖餐飲管理企業，每家店鋪都是一個個體戶或公司（非分公司），但是店鋪的所有收入支出都是直接計入總公司的賬務，這樣操作是合理的嗎？有沒有什麼風險？
不合理，各主體獨立核算、自負盈虧，由母公司（總店）做合併報表。 具體賬務處理請見注會的實務中的合併報表一章。
7
單位收了一張40萬的承兌匯票，想從其他單位套現（不是財務公司，就是無業務往來的關係單位），但要支付低於銀行貼息的好處費，請問這個費用要怎麼處理才合理？
不合法的，如果硬要做的話，就做到財務費用。
8
我公司不開票做賬，有借款往來走公司賬戶，想問怎麼做賬報稅，只有往來賬
只有申報時資料都是零，但是往來太大風險也是有的，所以要想辦法要進項票及開銷項票或者做無票收入衝往來
9
供應商開給我們公司的發票（增值稅普通發票和增值稅專用發票），我們弄丟了，怎麼樣處理？
去稅局開丟失證明，用供應商記賬聯影印件進行認證抵扣入賬
以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請提出指正。
