3、第19欄“應納稅額”中“一般貨物及勞務和應稅服務”列下的“本月數”不按公式計算：該欄“一般貨物及勞務和應稅服務—本月數” ＝第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”－（第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服...

實務中，並不是所有的差旅費都可以直接稅前扣除的，不同的業務，扣除的方式也不同，下面透過舉個例子來學習一下2021年8月，實操君公司員工報銷差旅費，提交給了財務小哥以下的發票，我們一起看看增值稅怎麼抵扣，怎麼申報（就按照一般人來，不考慮其他特...

正解：自小規模納稅人處購買農產品取得專用發票的，不按照票面稅額抵扣，而是以專用發票上註明的金額和9%的扣除率計算進項稅額...

盈利邏輯：關於活動方案，今天只是舉了很小的方法，我的專欄裡還有更多，關於實體店經營的策略，如果你感興趣，可以點選下方觀看1：第一個活動非常簡單，就是給了顧客一個進店的理由，而且上面寫著進店就餐無門檻贈送，但是不要忽略了抵扣券這幾個字...

此刻，對於B而言，需要按照開票金額113元支付給A，並獲得一張113元的進項發票，其中13元為進項稅（俗稱買進來的）服裝廠B拿到這一批布料以後，加工生產成為一批時髦服裝，以不含稅價格300元賣給商場C，並向C開具票面價值339元的增值稅專用...

（當然營改增後，運輸發票沒了，都是專票了，廢舊物資發票也沒了）日常除了專票以外的其他的抵扣憑證，有單獨一聯的當然是必須收齊，和專票一樣裝訂，沒有單獨聯但是也可以計算抵扣的，你比如當時的鐵路運輸的大票，也是可以抵扣，但是是計算抵扣，那麼都是要...

答：按照39號公告規定，一般納稅人購進國內旅客運輸服務，除取得增值稅專用發票和增值稅電子普通發票外，需憑註明旅客身份資訊的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票以及公路、水路等其他客票抵扣進項稅額，未註明旅客身份資訊的其他票證（手寫無效），暫不允...

套餐價效比高一些，單點味道也尚可套餐選單（價格不含15%服務費）酒店康樂設施酒店隨拍總結贊點：有班車往返虹橋樞紐/浦東機場/迪士尼提供免費租賃童車，兒童樂園不小基礎房挺大，露臺房有度假感房間空調製冷強勁，淋浴水流大早餐不過不失，餐廳口味尚可...

例如，要求開票方（銷售方）換開藍字增值稅專用發票與取得發票方（購買方）填開上傳《資訊表》在同期（同一個月、季度）內完成（如取得發票方2020年6月份填開上傳《資訊表》，開票方在6月開具紅字增值稅專用發票同時換開正確的藍字增值稅專用發票），這...

二、可以抵扣的情形貴公司為一般納稅人，工程專案為一般計稅，未專門用於免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費，也未發生非正常損失時，下列進項可以抵扣：1、材料款建築工程中的材料款一般佔工程款總額的60%左右，咱們暫以60萬元計算：①對方為小規模...

相關分錄：購進時：借：庫存商品應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款/應付賬款發放給員工：借：應付職工薪酬——福利費貸：庫存商品應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）贈送客戶：借：銷售費用貸：庫存 商品應交稅費——應交增值稅（銷項稅...

上文可以看出，對平臺企業稅前抵扣進行了明確要求：企業在境內發生的支出專案屬於增值稅應稅專案的，對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，關於平臺使用內部憑證列支成本費用的相關問題，明確指出增值稅應稅專案如果均使用內部憑...

京東——價格保護首先感謝京東小哥風雨無阻的優質服務，其次要感謝的就是京東的價格保護，購買的東西基本都享受價格保護，買完東西還能找回點兒錢的趕jio可是針不戳啊...

（2）抵扣在賬務處理上：借：存貨\費用\固定資產應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等提醒：抵扣的憑證不一定就是增值稅專用發票，還包括：稅控機動車銷售統一發票、海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票、農產品銷售發票、完稅憑證、以及...

按照稅法的相關規定，一般納稅人購進的貨物、修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等，用於簡易計稅法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或個人消費等，其進項稅額不得從銷項稅額中進行抵扣，且支付的增值稅進項稅計入相關的成本費用科目，不再透過“應交稅...

根據《關於收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知》（財稅〔2016〕86號）規定，自2016年8月1日起：“增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費，暫憑取得的通行費票據（不含財政票據，下同）上註明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額...

借：在途物資 50 000應交稅金-應交增值稅-進項稅額 6 500貸：銀行存款 56 500商品入庫時：借：庫存商品 ...

《國家稅務總局關於異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第38號）和《國家稅務總局關於走逃（失聯）企業開具增值稅專用發票認定處理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第76號）相關規定，符合下列情形之一的...

關於運輸服務抵扣增值稅這件事，下面幾件事是不能做的一、為了能給多抵扣，讓員工找自己的親朋好友多弄飛機票和火車汽車票來報銷我想從4月開始肯定會有老闆會想著從各種途徑去獲取汽車發票，飛機行程單和火車票等用來抵扣增值稅...

直接收費金融服務：手續費、開戶費等收入（二）差額計稅金融商品轉讓賣出價－買入價年末出現負差，不能轉入下年經紀代理服務扣除向委託方收取並代為支付的政府性基金或行政事業收費航空運輸企業銷售額不包括代收的機場建設費和代售其他企業客票代收轉付的價款...