借：應交稅金-未交增值稅 30 貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅）30注：多交的30元可抵下月上交數如果本月銷項稅額為830元，進項稅額為850元，則本月應交增值稅為-20元，即下月可留抵進項稅額20元，因已交100元，多交100元...

（此處已新增小程式，請到今日頭條客戶端檢視）進項稅額轉出購進貨物用於集體福利借：庫存商品應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款—xx銀行借：應付職工薪酬貸：庫存商品應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）稅控系統抵減增值稅額借：管理費用—...

若依上述原理，透過專欄結轉、核算，則分錄變式（一）借：其他應付款 113萬 貸：以前年度損益調整 100萬 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13萬借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）13萬 貸：應交稅費——未交增值稅...

三、賬務處理正常業務會計處理：1、銷售收入：借：銀行存款貸：主營業務收入貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）2、計提稅金：借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅金-未交增值稅3、繳納稅金：借：應交稅金-未交增值稅貸： 銀行存款...

借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）（3）月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——預交增值稅（4）當月交納以前期間未交的...

如果為貸方餘額，餘額部分就為當月應繳增值稅，會計處理為：借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交增值稅-未交增值稅月末終了後10日內借：應交增值稅-未交增值稅貸：銀行存款利潤分配的帳務處理結轉本年未分配的淨利潤：借：本年利潤貸：利...

“納稅總額”是指實際向稅務機關繳納的各稅金，包括：增值稅、消費稅、城建稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、企業和個人所得稅、印花稅等這裡需要劃一個關鍵詞：實際繳納，也就是說12月計提是不算的，比如說轉出未交增值稅的時候，借：應交稅費——應交...