可以部分開紅字,但是千萬別這樣開,真的太坑了
部分紅衝的,比如購買方取得專票勾選
抵扣
後,發生銷售折讓等行為,由購買方在其開票系統申請紅字資訊表
(折讓部分),然後銷售方透過下載後開具部分紅字發票。
這樣的
部分開具紅字是完全可以的。
但是請記住,千萬不能這樣開紅字。
購買方尚未抵扣
,
銷售方
部分紅衝了原發票
,
會導致
原來藍字發票整個都消失
,
因為
這張發票在勾選平臺已經被標註為紅字沖銷,無法正常勾選了。事實上
,
不管
你是部分紅字還是全額紅字,
該發票都會被打上被紅衝的標識,不管你在勾選平臺,還是在查驗平臺都能看到,勾選平臺不能勾選了,查驗平臺會顯示紅字了。
如果是購買方開資訊表,選擇未抵扣然後部分紅衝,那這張發票剩餘的部分能勾選抵扣嗎?
不能
。
也就是說部分紅衝的情況是這樣的,先抵扣再部分紅衝。
舉例子說明:
8月份銷售的材料並開票給客戶,但11月份發生客訴,但客戶已經將8月份開具的發票抵扣了,這種情況就只能客戶自己在系統申請紅字發票,然後購買方可以部分申請紅衝,也可以全部申請紅衝,銷售方根據紅字發票資訊表開具紅字發票,再將開出來的紅字發票抵扣聯和記賬聯給購買方做進項轉出的依據
。
公司升為一般納稅人後,發現一張小規模時開具的發票錯了,如果現在要紅衝重新開具的話,稅率是小規模的還是一般納稅人的?
稅率是小規模
公司
的
。
跨年發票的事:
1、
業務員12月出差費用,沒來得及報銷,在明年1月報銷可以嗎?
2、
還有外購的存貨,如果發票也跨年了,這兩種情況都可以入賬在稅前可以扣除嗎?
1、
理論上按權責發生制,實際上像這種費用,其實也是情理之中,我覺得問題不大哈
2、外購的存貨如果已經結轉了成本,計入了當年損益,發票需要在彙算清繳之前取得的。
一般納稅人可以紅衝小規模期間開具的電子普票嗎?怎麼操作?會引起比對異常嗎?
申報方面應該是會有異常的,一
般
要去大廳處理。