國家如何對使用比特幣的人收稅？
僅在2019年，全球成千上萬的商人就接受比特幣（BTC）作為付款方式。儘管如此，許多當前和未來的商人對於如何為其加密貨幣銷售繳稅感到困惑。
該指南由倡導加密貨幣的美國企業主和加密稅專家建立，旨在涵蓋希望接受加密貨幣的企業的實際情況和稅務提示。因此，無論您的客戶是詢問還是希望支援加密生態系統的增長，這都是正確的方法。
加密貨幣稅法因國家而異
每個國家都有自己的稅收規定。一些國家，例如葡萄牙和法國，在加密貨幣方面看好，而其他國家，例如美國和英國，則對資產採取更為保守的態度。
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使用上面的指南瞭解您所在國家/地區的含義。請記住，一個國家可能對個人使用一套法律，對企業使用另一套法律。例如，在葡萄牙，法律對個人更有利。
這些規則也可能因一家公司而異。在某些國家/地區，自營職業者，公司，公司和小型企業有不同的稅收規定。
在美國，當您收到虛擬貨幣以換取執行服務時，無論您是否以員工身份進行服務，都可以確認普通收入。有關服務補償的更多資訊，請參見出版物525，應稅收入和非應稅收入。
確保您瞭解當前的稅收規則是否適用於您的企業。如果您不確定適用什麼規則，請諮詢當地稅務專家。
您也許可以消除加密貨幣的波動性
加密貨幣的波動性會影響到所有考慮使用加密貨幣支付的人，但如果您有業務，則需要花點時間考慮一下影響。
應對波動有兩種主要方法。首先，透過第三方服務提供商（如BitPay）接受加密貨幣付款。
只需支付一定費用（在美國低至1％），只要有人用加密貨幣向您付款，您就可以立即獲得法令。這些公司中的大多數公司還負責開票和記錄儲存程式，並處理強制性的反洗錢和了解客戶的要求。
從稅收的角度來看，此選項也非常容易：如果立即將加密貨幣轉換為法定貨幣，則您要為正常營業收入納稅。
這些公司的主要缺點是它們無法為所有人提供服務。根據公司型別和您所在的司法管轄區，您可能沒有資格獲得這些服務。
解決波動性的第二種方法是要麼接受穩定幣，要麼立即將其他加密貨幣轉換為穩定幣。
如果您選擇這種方式，則需要自己開具付款發票。有一些支援加密支付的簿記平臺，例如Coinbase Commerce。
由於穩定幣並非完全穩定，因此在出售穩定幣時，您將需要檢查稅收影響，這取決於您和您企業的納稅居住國。
現在我們已經涵蓋了基礎知識，讓我們開始實踐方面。
記錄每筆交易
第一步比您想象的要容易。對於每筆交易，您都需要記錄交易日期和交易金額，就像要進行法定交易一樣。
如果您使用BitPay之類的服務立即將銷售的100％轉換為法定貨幣，那麼您就完成了。記錄最終金額減去交易費用。與付款處理程式相同。
如果您不使用第三方付款服務，除了法定金額外，請確保以加密貨幣記錄公平的市場價值金額。作為參考，在撰寫本文時，50美元是0。0058 BTC。
公平市場價值或FMV通常定義為買賣雙方可以同意的商品的售價。
加密貨幣價值由加密貨幣交易所確定，並以美元記錄。但是，對於點對點交易或交易所不方便的其他交易，FMV由交易記錄在區塊鏈上的日期和時間確定。
您必須報告的收入金額是收到時虛擬貨幣的美元公平市價。在鏈上交易中，您會在該交易記錄在分散式分類賬上的日期和時間接收虛擬貨幣。
此外，您將需要確定所收到加密貨幣的成本基礎。
成本基礎是出於稅收目的的資產原始值。對於數字貨幣，成本基準是您購買數字貨幣所花費的金額，包括費用，交易所的經紀佣金以及其他美元購買成本。
如果您向某人提供服務並以交換方式接收了數字貨幣，則您以該數字貨幣為基礎的數字貨幣在收到時以美元為單位的公平市場價值。有關更多資訊，請參見出版物551，資產基礎。
《國內稅收法》和法規要求納稅人保持足以建立納稅申報表頭寸的記錄。
對於加密貨幣支付，它意味著記錄數字貨幣的收據，銷售，交換或其他處置，以及交易時數字貨幣的公允市場價值。
兌現
現在是時候“兌現”法定貨幣了。由於BTC價格波動，因此每筆交易在BTC中都有其獨特的價值。
我們將0。0269 BTC傳送給交易所並以290美元的價格出售。由於比特幣價格的上漲，有40美元的收益。
當您在銷售時間和加密貨幣法定轉換之間賺錢時，您可能需要支付資本利得稅。
這取決於國家/地區，但在美國，我們將計算從初始銷售到加密貨幣到法定貨幣轉換之間的時間。
在我們的示例以及其他大多數示例中，在購買加密貨幣後的12個月內發生的加密貨幣到法定交易將被視為短期資本收益。
如果您決定持有加密貨幣一年以上，那麼該利潤將被視為長期資本收益。
許多人不知道，但是透過加密稅收計劃可以顯著降低加密貨幣稅收責任。新的IRS指南使您可以透過選擇出售哪種特定的比特幣來計劃稅收。
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因此，您可以選擇現在以較低的價格出售您在價格較高時購買的相同比特幣。這可以幫助您最佳化納稅義務。這種稅收籌劃方法要求使用特定的標識，這是許多國家中計算和計劃稅收的常用方法。
雜項交易和取款費用如何？
這很簡單。與傳統銀行業務或手續費一樣，這些費用也被視為費用。這些費用將減少您的費用基礎。
加密退款怎麼樣？
假設某客戶希望退貨並獲得全額退款。自購買以來，比特幣已經上漲。我們會退還其原始數量的比特幣或當前等值的美元嗎？
通常，這取決於具體情況，但是大多數企業會在購買時退還美元的等值金額，因為（幾乎）始終以法定貨幣為單位。
不管您選擇做什麼，都要確保正確地報告它並減少稅收計算的一致性。保留所有付款收據和退款的公平市價記錄。
我們希望您對您的業務所涉稅收問題有更多的瞭解。隨著2020年代加密貨幣稅收法規的發展，請注意更新。