劃重點！稅務登記、申請稅控和企業納稅這樣做
一、稅務的登記
營業執照和印章辦理完畢後，需要在電子稅務局線上進行報道登記。
線上操作流程（以北京市為例）：
第一步：
登入電子稅務局
第二步：
點選企業賬號登入
第三步：
選擇“稅務登記”-“新辦企業納稅人套餐”
第四步：
按內容填寫，提交稽核
注：一般稽核半天就可以透過，通過後直接用微信小程式電子營業執照掃描登入，就可以報稅了。
在進行稅務報到時，創業者需要與稅務局、銀行簽訂三方協議。
之後
稅務局會根據每個月報的稅，自動從銀行基本戶中扣稅。
二、申請稅控和發票
新成立的公司需要準備相關的材料在電子稅務局申辦稅控（UK），得到批覆後，郵寄到指定地址。再購買安裝稅控的電腦和發票印表機，再申領一些空白髮票就可以用自己公司的名義開具發票了。
申請稅控機需要的材料：
1、營業執照影印件；
2、稅務登記證影印件；
3、組織機構程式碼證影印件；
4、組織機構程式碼證影印件；
5、人名章；
6、財務專用章；
7、發票章；
8、租房發票及租房協議。房產證影印件等其他相關檔案。
注意：真實地址和虛擬地址所需要的資料不一樣，有的所裡什麼都不需要，有的所裡需要的資料很多很詳細，需要因情而異。
三、報稅
公司完成稅務報到後，就需要在每個納稅週期向稅務機關申報繳納稅款，即使沒有收入也要進行零申 報。如果公司沒有按時報稅繳納稅款，主管稅務機關可以按規定對企業進行處罰。
1、納稅週期
小規模納稅人按季度申報增值稅和企業所得稅，以
1個季度為1個納稅期
（即1月、4月、7月、10月），並自期滿之日 起15日內申報上一季度的稅款。 小規模納稅人按月申報增值稅和企業所得稅，每月的
1-15號
申報上個月的稅，遇到國家法定節假日，可以順延。具體 情況請關注並查詢當地稅務主管機關的網站公告。
2、 零申報
小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。
3、 個人所得稅
不區分
小規模納稅人和一般納稅人均按月申報。
四、小規模納稅人和一般納稅人
（一）兩者的區別
1、稅率不同
小規模納稅人增值稅率為
3%
，—般納稅人增值稅率常見為
6%
（服務類）、
13%
（銷售類）。
2。、增值稅計算方式不同
小規模納稅人實行簡易計稅，一般納稅人可以用收到的增值稅專用發票抵扣增值稅。
（二）成為一般納稅人的條件
1、自願申請
可以根據需要主動升級成一般納稅人，但要注意稅務局對一般納稅人的監管會更加嚴格。
2、強制升級
納稅人在
連續12個月
內累計應納稅所得額超過
500萬
需要強制升級為一般納稅人。
五、初創企業需要繳納的稅
企業要繳納的稅共有5類17種：
對於一般的創業公司而言，繳納的稅費只有6-10種， 除去不經常發生且稅率較低的小稅種後，普通創業者需要重點關注的只有3種，分別是：增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。接下來，我們就重點為大家介紹一下。
（一）增值稅
增值稅，顧名思義就是要對增值額進行徵稅，也就是對買賣價格之間的差價進行收稅，這樣可以更好地除去重複收稅的問題，在一定融上減少了企業的稅負。增值稅是財政收入的第一大稅收來源。
需要注意的是，增值稅的納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人。小規模納稅人的增值稅是以全部業務收入為基數來算的，只有一般納稅人是以增值額為基數計算的。以下是兩種型別納稅人的稅率：
計算公式：
—般納稅人：增值稅=（銷項-進項）x相應稅率
小規模納稅人：增值稅=銷項x3%
舉例：
某生產企業為增值稅一般納稅人，適用13%的稅率。該企業以90萬的價格進了一批貨，加工後以100萬的價格賣了出去。那麼該企業所需要繳納的增值稅為：（100-90）x13%=1。3萬。
而如果該企業是小規模納稅人，則需要繳納的增值稅為100x3%=3萬。
這時候一般納稅人就比小規模納稅人少繳一些稅。
（二）企業所得稅
除了增值稅外，企業如果有盈利，還要繳納企業所得稅。
計算公式為：企業所得稅=利潤總額*25%
如果是“高新技術企業”，可以享受10%的企業所得稅減免，按照15%繳納。
成為高新技術企業的條件：
1、企業申請認定時須註冊成立
一年以上
；
2、企業透過
自主研發、受讓、受贈、併購
等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支援作用的智慧財產權的所有權；
3、對企業主要產品（服務）發揮核心支援作用的
技術
屬於《國家重點支援的高新技術領域》規定的範圍；
4、企業從事研發和相關技術創新活動的
科技人員
佔企業當年職工總數的比例不低於10%；
5、
近三個會計年度
的研究開發費用總額/同期銷售收入總額的符合比例；
6、近一年的高新技術產品（服務）收入/企業同期總收入的比例
不低於60%
；
7、企業
創新能力評價
應達到相應要求（70分以上）；
8、企業申請認定
前一年內
未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。
（三）個人所得稅
個人所得稅是向個人徵收的，企業需要進行代扣代繳，一提到個人所得稅，幾乎所有人都會想到工資超過5000元（2018年10月起提至5000元）後應繳納個人所得稅，但是個人所得稅的徵稅範圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個人所得稅徵稅範圍中的一種。
由上表可知，個人所得稅徵稅範圍較為廣泛且稅率普遍偏高，當你不創業、不經營公司、不出售房產的時候，可能只有“工資、薪金所得”與你有關。而一旦成為了創業者，你就不能再無視個人所得稅中其他的徵稅專案了。
（四）其他稅種
以上3種稅是絕大多數公司都能遇見的稅種，無論對企業和財政收入來說，上述稅種都是名副其實的 “大稅” 。除此以外，附加稅（城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加）、印花稅等“小稅種”也較為常見，但它們
稅負水平較低、計算簡單、稅收籌劃空間小
，創業者也大可不必為之操心。
公司面對這麼多的稅務，那如果不去報稅，會有什麼後果呢？
如果公司被稅務局指控偷稅漏稅，我將公司登出或者把公司扔在那不管，可以逃脫責任嗎？
可以很明確地告訴大家，這兩種辦法都是行不通的，下面我們就具體來看一下：
第一，登出前要
清稅
，看你是否存在偷稅漏稅欠稅，是否存在債權債務，是否存在抵押擔保，什麼都查得乾乾淨淨 了，工商局和稅務局才會同意公司登出；
第二，公司未登出狀態下，必須要做賬報稅，否則公司和法人都將會面臨上述不記賬不報稅的後果。
所以，公司登出或直接將公司扔在那不管，是不能解決偷稅漏稅問題的，一旦發生偷漏稅情況，企業應該積極配合稅務部門的調查，如果情況嚴重，最好諮詢專業的律師，幫助自己在法律法規下，找到合理的證據，減輕或免除責任。
