最強的報銷流程和會計處理！建議先收集！

對於剛進入工作崗位的財務白人來說，遇到報銷是否令人頭痛？

本文詳細介紹了部分費用的報銷流程，並對初學者進行掃盲提供了一些建議。

01償還工作人員費用的所需經費是多少？

1。任何型別的購買和支出，包括物品和裝置的購買、旅行、票價和相互支付，必須在事件發生前，按照“預算和支出審查權”的規定，經負責人書面批准。

2。報銷人員必須取得完整、真實和合法的原件（發票單位名稱必須正確）。償還人應定期遵守A4紙張尺寸上的膠粘押金，並將同一種財產粘在一起。“申請表格”和“報銷費用和出差旅費申請表”應根據原始憑證的交易時間詳細填寫，並編號以供參考。付款只能透過支票、轉賬、匯款等方式支付給員工賬戶，經授權人員批准，財務部稽核批准。3。報銷以“周”為單位，並附有關證明。在幾周內，這些憑證不應該粘在一起。否則，財務部門將退還檔案。該月份發生的費用應儘可能報銷，最遲不得超過該月份的下一個月。否則，如果費用逾期未付，並經總經理書面批准，財務部將不予償還。4、在填寫或計算報銷時出錯的，公司只採用減少金額的方式，不寫小支數和總數扣除報銷總額的20%；總誤差將扣除差額部分的50%。5、簽名的規定：所有員工在任何憑證上簽字，對憑證中包含的事項和憑證金額表示充分的同意，並充分利用誠實申報或仔細檢查的責任應同時注意所有簽名，如果沒有註明日期，在發生爭議的情況下，未簽署日期的員工將承擔最不利的結果6、財務評審結果如下：退回索賠表（註明退貨原因）部分拆除後不合格、不合理和不完整的付款（拒絕的原因）要求賠償，以補充解釋或必要的檔案付款移交（匯款）每週員工報銷，每月最後一個星期五不匯款。8。員工每週報銷後，差額表將傳送電子郵件給每個部門的主管和秘書或助理，員工如有任何問題，可詢問每個部門的秘書或助理。9。在償還程式之前，所有檔案都不完整，償還程式可以在程式完成後進入。02旅費報銷的具體程式1，提供法律說明另一方索要住宿匯票時，應當填寫匯票內容，包括單位名稱、日期、住宿天數、單價、金額和填寫人。2。填寫“出差工作人員五份明確”批准表。內容包括：姓名、旅行地點和交通工具、任務、旅行時間和領導批准。

3。出席會議的，應要求附上領導人簽署的會議通知。4。填寫旅費報銷內容包括：姓名、旅行日期、出差天數、事由、出發地點、起止日期、機票、住宿等。5。報送統計部門審批，再提交財務審查，經稽核的“旅行報銷表”提交公司負責人審批。（六）對公司商務旅行人員的補貼，必須提供住宿發票和餐飲費發票，否則個人工資收入必須計入收入。7。所附檔案要求經營者、會計部門和財務部門的審計和簽字，以及主管人員的簽字。8。提交財務報表［03］報銷住宿費用的具體程式1。旅行人員的住宿費應以有限憑證的方式報銷，並按實際住宿天數計算。2。如果接待單位收到或住在親戚和朋友家裡，任何旅行人員都不得報銷住宿費用。3。業務人員住宿和住宿的償還標準原則上按照有關標準執行，包括媒體採訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務，並可在得到部門主管許可的前提下，根據實際償還額予以償還。4。住宿標準一般是指每天。如果同一個人同時出差，根據一個房間標準，副總經理或以上人員出差，可以單獨入住04。食品津貼的報銷程式為：中午12：00離開城市領取全職津貼；中午12：00離開城市領取半天津貼；3。中午12：00返回城市領取半天津貼；4。中午12：00返回城市領取全職津貼。05差旅費報銷程式具體程式1、旅行按照旅行（從晚上8點到早上7點，在車內過夜超過6小時或連續旅行時間超過12小時），不經座位臥鋪，特快車費50%，其他車費補貼60%。保留費用和退款費用原則上不予報銷。如遇特殊情況，應編寫書面報告，經事業部領導批准後方可報銷。2。對自備車輛人員，取消交通補貼（駕駛室須由分管領導批准）。。（三）出差人員除下列條件外，原則上不得乘坐計程車：（一）旅遊目的地偏遠，沒有公共交通工具；（二）攜帶大、重要證件應當安全；（三）貨物收發重，運輸困難，時間緊迫；（四）陪同重要客人外出；（五）特殊服務或者夜間作業不方便的，應當報部門主管批准，方可報銷。（四）旅行人員應當按照最簡單、最快捷的路線乘車、乘船旅行，不得原諒。在出差期間，經領隊批准停止回家探親、工作和非工作需要的探視、參觀，其RAO線為支付更多的費用由個人承擔，期間按缺勤假辦理。

如遇特殊情況，如春節無法購票，只能經主管領導批准後方可報銷。除校外學習和工廠人員出差手續外，每日津貼10元通訊費用，特殊情況須經主管批准。（七）其他費用報銷程式的具體程式。1。商務旅行過程中，因業務工作而使用招待費，必須徵得主管同意，經安排領導批准和簽署後，財務部門不得稽核。（二）旅行人員應當保留完整的車輛（船舶）票時間、列車號和住宿發票，作為計算費用的依據；代表公司訂票的，應當保留影印本作為審批依據。3。外出15元/100公里的司機不允許在外出途中報銷違章和罰款。（四）經主管批准後，兩名以上的旅遊人員可以實施陪同高階人員的標準。5。前往小組辦公室的人員在前往集體辦公室出差的途中將享受膳食津貼。抵達後，食宿和食物應由辦公室承擔，不得享受食物和住宿。如果您因出差而無法返回辦公室，您將有權享受餐費，只要您持有辦公室負責人的簽名和確認證書。6。出去參加會議，包括房間和董事會，不再享受食物和住宿的費用，只享受城市的交通費用會議費用不包括房間、板時，按上述標準進行補貼。7。外出就學，常駐職工每日食品補貼16元，在此期間，不享受城市交通、住宿費用，可享受交通、食品補貼。非固定準備金項下償還準備金的非定額準備金，是指該單位的單位或工作人員對儲備基金的非正規使用，貸款憑證按照每項業務所需的備用資金金額填寫，現金提供給出納員。使用後，發票等原始憑證一次送到財政部門報銷，多付一次，一次結清，下次再辦理借款手續。在報銷時，財務部準備轉賬憑證，借記賬戶與定額備用金相同，信用賬戶為“其他應收款”賬戶。實際支出少於預支金額的，應當出具現金收據，收回超額借款；實際支出大於預支貸款金額的，應當編制現金支付憑證，並補收代理人的預付款。例：大信公司對行政部採用非簡易制度。。行政部根據借款憑證編制現金支付憑證，用於購買辦公用品。。預支借款時，財務部門根據借款憑證編制現金支付憑證。。其會計分錄為：借款+其他應收款-備用金（行政科）1600+借款：庫存現金1600。。購買辦公用品1520元后，由行政科憑發票報銷財務部並核對收入倉庫單據，退回多餘現金80元。。財務部編制轉賬憑證，其會計分錄為：借款：管理費用+1520庫存現金+80貸款：其他應收款-備用金（行政科）+1600出納回收超借未使用現金80元。。行政主管部門實際購買辦公用品1780元的，由公司支付180元，在報銷的情況下，按照規定編制轉帳憑證。

會計分錄為：借款：管理費1780貸款：其他應收賬款準備金（行政主管部門）1600個現付現金180元，並將行政主管部門支付的現金180元退還行政主管部門。準備金報銷的處理根據企業準備金管理系統的不同而不同。備用金管理系統可分為備用金管理系統和非備用金管理系統。。印花銷是指由單位根據內部部門或工作人員的零星支出、零星採購等實際需要，定期使用預備費的單位批准現金金額，並確保定期維持批准的金額。為實施定額備用金制度，使用定額備用金的部門或工作人員應按照批准的額度填寫貸款憑證，一次接收全部定額現金。出納員在使用發票等相關憑證後，將用補償金額補充原定額，以確保部門或工作人員維持核准的現金定額。在定額備用金被撤銷或代理被替換之前，將不會返回該保留。內部部門或者有關工作人員使用餘款購買或者用於零星支出後，應當將購進的貨物報送倉庫管理員驗收和進入倉庫，並根據檢查收入倉庫發票和發票向財務部門報銷，其他費用憑發票或者其他原始憑證退還給財政部門。有關部門或者工作人員報銷後，會計人員應當出具現金支付證明。出納將根據付款擔保償還金額的部門或工作人員。以這種方式，有關部門或工作人員的現金在償還後已達到核定限額。大興公司維修部使用定額備用金系統，定額備用金金額為1200元。5月14日，用現金購買了800元的備件，儲備基金只有400元。第二天，他到財務科報銷，會計編制了付款憑單，出納員補足了800元現金，使維修部的準備金達到1200元。會計分錄為：借款：管理費用800借款：庫存現金800如果維修部於5月14日實際支付配件款1400元，代理人墊付現金200元，則5月15日報銷時出納應付現金1400元，向代理人墊付200元后維修部備用金回找回1200元。。“真正讓你遠離的是自律、主動性和勤奮。